稅收籌劃是為了減輕公司企業(yè)和個人在稅法許可范圍內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)，也是每位納稅人應(yīng)有的權(quán)利。稅收籌劃為公司企業(yè)提供了一些有效的方案，以幫助公司企業(yè)節(jié)稅降本，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。下面來看看稅收籌劃常見方法和要懂的一些財稅知識，亳州市有企業(yè)想要節(jié)稅降本的，可以咨詢小編提供解決方案。

 

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一、公司決策人有必要知道的一些財稅知識

中小企業(yè)的老板，作為公司的決策人，有必要知道一些財稅知識，這樣才能更好地掌控公司的財務(wù)狀況，避免把公司帶偏。那么主要從以下五個方面了解：

 

1、公司沒有業(yè)務(wù)往來也要納稅申報嗎？

 

從公司取到營業(yè)執(zhí)照開始，就算是正常營業(yè)，工商局、稅務(wù)局、社保局等一些稅務(wù)部門開始關(guān)注你企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。這時，無論自己是否真正經(jīng)營，哪怕現(xiàn)階段公司沒有業(yè)務(wù)，或者沒有開具業(yè)務(wù)往來發(fā)票，都必須按時記賬報稅，履行“記賬納稅”業(yè)務(wù)。依法納稅是每個公民的職責(zé)。一般企業(yè)在這個時候會選擇“零申報”，公司“零申報”是不需要交稅的。對于小規(guī)模企業(yè)來說，季度銷售額低于45萬元的，可暫免增值稅。

 

注意：如果企業(yè)在六個月內(nèi)零申報或是不經(jīng)營，工商局會將企業(yè)納入“風(fēng)險監(jiān)測”或是吊銷營業(yè)執(zhí)照。有的老板認(rèn)為公司有生意時要填報申報表，而沒有生意或是不達(dá)起征點就無需申報了，其實不然。對于稅務(wù)機(jī)關(guān)來說，納稅申報的作用不僅在于落實企業(yè)應(yīng)繳納的稅款，還在于稅務(wù)機(jī)關(guān)了解納稅人的經(jīng)濟(jì)活動情況，掌握和分析稅源的變化情況。如企業(yè)不申報，依照征管法，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對企業(yè)處以1萬元以下的罰款。

 

2、必須了解的三大稅種

 

增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅

 

1）增值稅是針對公司、個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)所納稅種，稅率為銷售商品13%、交通運(yùn)輸9%、服務(wù)業(yè)6%，如果是小規(guī)模納稅人享受稅率為3%的增值稅優(yōu)惠政策；

 

2）企業(yè)所得稅是公司特有的稅種，稅率是25%，如果是小微企業(yè)可以享受2.5%-5%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，注意：有利潤時交，虧損時無需交；

 

3）個人所得稅是針對公司股東、企業(yè)老板及勞動者個人所得繳納的稅種，稅率分別為：公司股東20%，個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)老板5%-35%超額累進(jìn)，勞動者工資、薪金、勞務(wù)報酬3%-45%超額累進(jìn)。

 

3、法人要具有獨立財產(chǎn)權(quán)

 

所謂法人，這里不是指具體的一個人，它是指公司這個主體，老板股東把資金、貨物、實物資產(chǎn)投到公司之后，這個財產(chǎn)就成為了公司的財產(chǎn)，公司享有法人財產(chǎn)權(quán)，不能把公司的財產(chǎn)跟老板個人的財產(chǎn)混為一談。

 

4、需要知道內(nèi)部控制的基本原理

 

內(nèi)部控制的本質(zhì)就是相互牽制、相互制約。

比如說：會計和出納這兩個崗位，不能是同一個人，出納管錢不管賬，會計管賬不管錢。

資金收支和日常費(fèi)用的報銷，我們要有專門的審批流程，企業(yè)一定要有一套完整的財務(wù)制度，要制度管理人員，并非是人管人。

 

5、要明白經(jīng)營企業(yè)的違規(guī)事項有哪些？

 

像虛開發(fā)票、隱瞞大額收入，計提費(fèi)用，公轉(zhuǎn)私等都是稅務(wù)稽查的重點、是這幾年案件頻發(fā)的具體表現(xiàn)，日常要特別注意。

 

二、亳州市稅務(wù)籌劃常見的幾種方法

 

1、地點流動規(guī)劃方法：可選擇在稅收優(yōu)惠地區(qū)注冊，或?qū)⑸a(chǎn)部門轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠地區(qū)，充分享受優(yōu)惠政策。

 

2、使用免稅政策：合理合法地使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，如投資高新技術(shù)企業(yè)可獲得免稅金額。

 

3、利用減稅政策：如高新技術(shù)企業(yè)、小微盈利公司企業(yè)、農(nóng)業(yè)項目公司企業(yè)、殘疾人招聘公司企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施投資企業(yè)等。

 

4、利用稅率差異：納稅人可以利用稅率差異，通過選擇企業(yè)組織形式、投資規(guī)模、投資方向等，實現(xiàn)減稅的目的。

 

5、利用分割技術(shù)：在合理合法的情況下，在兩個或多個納稅人之間分割收入和財產(chǎn)，以達(dá)到減稅的目的。

 

6、稅收扣除：是指在合法合理的情況下，增加扣除額，實現(xiàn)直接節(jié)稅，或調(diào)整各計稅期的扣除額，實現(xiàn)相對節(jié)稅的稅收籌劃方法。

 

7、使用稅收抵免：使用稅收抵免計劃是指在合法合理的情況下增加稅收抵免和節(jié)約稅收的稅收計劃方法。稅收抵免越大，抵扣應(yīng)納稅額越大，應(yīng)納稅額越小，減稅越大。

 

8、退稅：比如銷售自主開發(fā)軟件產(chǎn)品的公司企業(yè)，對實際稅負(fù)超過3%的增值稅部分即征即退。

 

9、遞延納稅期：雖然遞延納稅不能減少應(yīng)納稅額，但延遲納稅期可以使納稅人在不支付利息的情況下免費(fèi)使用該款項，這相當(dāng)于減輕納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。延長納稅期有利于資金周轉(zhuǎn)，節(jié)省利息支出，讓納稅人享受通貨膨脹的好處。

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